RENDITA VITALIZIA INPS: COME RECUPERARE CONTRIBUTI OMESSI O PRESCRITTI ANCHE DOPO LA SCADENZA

Riparare gli errori previdenziali: guida completa alla rendita vitalizia per contributi non versati.

Molte persone che hanno prestato lavori subordinati in Italia scoprono, guardando il fascicolo previdenziale sul sito INPS, che ci sono periodi di contributi non versati, omissioni contributive che impediscono il raggiungimento dei requisiti pensionistici desiderati. Spesso il datore di lavoro non ha effettuato né il versamento corretto né ha provveduto ad assicurare la regolarità del rapporto contributivo. Fortunatamente, le norme vigenti, specie quelle introdotte negli ultimi anni con la legge 203/2024 (il cosiddetto Collegato Lavoro), hanno stabilito che il lavoratore stesso, o i suoi superstiti, possano chiedere la rendita vitalizia per sanare questi periodi di omissione, anche quando la prescrizione sembrava chiudere la porta.

Che cos’è la rendita vitalizia per contributi omessi e prescritti

La rendita vitalizia è un istituto previsto dall’articolo 13 della legge n. 1338 del 1962, che consente di sanare periodi in cui non è stata versata la contribuzione obbligatoria IVS (Invalidità, Vecchiaia, Superstiti). Prima delle novità legislative, la prassi richiedeva che fosse il datore di lavoro a presentare la domanda. Se il datore non lo faceva, il lavoratore può sostituirsi a lui, ma solo entro certi termini prescrizionali.

Con la legge 203/2024 è stato introdotto il comma 7 dell’art. 13, che riconosce al lavoratore, decorso il termine di prescrizione per i diritti del datore di lavoro e del lavoratore in sostituzione, il diritto a richiedere da solo la costituzione della rendita vitalizia, con onere finanziario interamente a suo carico, e senza che esista un termine prescrizionale che vincoli la richiesta in quel caso.

Novità introdotte dalla legge 203/2024 e dalla Circolare INPS 48/2025

Al centro della riforma c’è la volontà di eliminare lacune e incertezze che negli anni avevano creato disparità tra lavoratori:

• Il comma 7 dell’articolo 13 introduce un diritto negoziale del lavoratore, che può attivarsi anche quando sono trascorsi i termini in cui il datore di lavoro avrebbe dovuto reagire.
• La circolare INPS del 24 febbraio 2025 (n. 48/2025) chiarisce i termini e le modalità: stabilisce che il diritto per la costituzione della rendita vitalizia (da parte del datore o tramite sostituzione del lavoratore) si prescrive in dieci anni a partire dal momento in cui il mancato versamento è diventato prescrivibile, ossia dal giorno in cui i contributi dovevano essere versati.
• Se questo termine decennale è decorso, il lavoratore può richiedere la rendita con onere a proprio carico, secondo le modalità previste dal comma 7.

Chi può richiederla, e quando

1. Datore di lavoro omissivo: può richiedere la costituzione della rendita vitalizia quando ha omesso contributi. Questo diritto è soggetto a prescrizione decennale a partire dalla decorrenza della prescrizione della contribuzione omessa. Se entro dieci anni non agisce, perde la possibilità.
2. Lavoratore in sostituzione del datore: se il datore non ha fatto nulla, il lavoratore può sostituirsi ad esso presentando domanda, ma pure questo diritto è soggetto sempre alla prescrizione decennale se esercitato nel periodo previsto.
3. Lavoratore in proprio (comma 7): la novità più importante. Dopo che sono decorsi i termini prescrizionali per datore e lavoratore in sostituzione, il lavoratore (o superstiti) possono richiedere in qualsiasi momento la rendita vitalizia, con onere interamente a proprio carico. Non c’è più una data limite prescrizionale in quel caso.
4. Superstiti del lavoratore: anche i superstiti possono esercitare il diritto, a condizione che provino la relazione, la durata del rapporto di lavoro, la retribuzione, ecc.

Cosa deve fare il lavoratore (o il datore), passo dopo passo. Per chi si accorge di avere contributi non versati o omissioni, e vuole regolarizzare la propria posizione tramite rendita vitalizia, ecco i passaggi consigliati:

1. Verificare la propria posizione contributiva
   • Accedere al fascicolo previdenziale INPS, controllare l’estratto conto contributivo per individuare periodi scoperti (non coperti da contributi) o omissioni segnalate.
   • Se non si dispone della documentazione, chiedere al datore di lavoro o cercare atti certi quali contratti, buste paga, lettere di assunzione o licenziamento, libretti di lavoro.
2.  Accertare la prescrizione dei termini contributivi
   • Verificare quando i contributi dovevano essere versati e se il termine di prescrizione (generalmente cinque anni per il contributo stesso, poi legge specifiche per il riscatto) è decorso.
   • Controllare la data dalla quale si può far valere il diritto del datore o del lavoratore in sostituzione.
3.  Decidere il tipo di istanza da presentare
   • Se è il datore che vuole regolarizzare, può presentare la domanda di rendita vitalizia per conto del lavoratore.
   • Se il datore tace o non è più operativo, il lavoratore si può sostituire.
   • Se sono trascorsi i dieci anni prescrizionali dal decorso del termine del diritto del datore e del lavoratore in sostituzione, il lavoratore può fare domanda a proprio carico.
4.  Predisporre la documentazione necessaria
   • Documenti di data certa relativi al rapporto di lavoro (contratti, assunzioni, licenziamenti, libro paga, matricola ecc.).
   • Prove della retribuzione percepita nei periodi interessati.
   • Eventuali dichiarazioni testimoniali: devono essere rese con responsabilità e con riferimento a dati precisi, secondo le normative previste (ad esempio, DPR 445/2000, artt. 38 e 47).
5.  Presentare la domanda all’INPS
   • Attraverso il servizio online “Riscatto dei periodi per contributi omessi e prescritti / rendita vitalizia” disponibile nel portale INPS.
   • In alternativa, tramite patronati o intermediari abilitati.
   • Allegare ogni documento richiesto.
6.  Attendere l’esito
   • L’INPS prevede tempi di lavorazione (generalmente 85 giorni) per la definizione della domanda.
   • Se la richiesta è accolta, si procede al calcolo della rendita vitalizia, del riscatto degli anni mancanti e del pagamento dell’onere dovuto (a carico del datore o del lavoratore, secondo il caso).

Quanto costa: l’onere del riscatto e le sue variabili. Il riscatto dei periodi contributivi omessi o prescritti non è “gratis”. L’onere si calcola sulla base del sistema retributivo o contributivo, in base a quando i contributi omessi dovevano essere versati, e dell’anzianità contributiva complessiva del richiedente.

In pratica, più tempo è passato, più alto può essere il costo, perché si deve tener conto dell’inflazione, dei rendimenti attesi, della riserva matematica: tutti elementi che influenzano quanto l’INPS deve ricevere per garantire che la rendita vitalizia possa poi essere pagata in modo sostenibile.

Alcune fonti segnalano che l’onere è deducibile fiscalmente, o che può essere rateizzato; tuttavia, non sempre il datore di lavoro si presta alla rateazione, se è lui a doverlo sostenere. Quando il lavoratore fa da sé, ha più libertà, ma deve farsi carico di tutti i costi.

Limiti, difficoltà, aspetti critici.

• Documentazione incompleta: molti rapporti di lavoro, soprattutto i più “vecchi” o informali, mancano di buste paga, libretti o contratti: questo può bloccare l’istruttoria.
• Datore irreperibile: dove non è possibile rintracciare il datore di lavoro, il lavoratore dovrà dimostrare in propria vece l’esistenza del rapporto.
• Costi elevati: specialmente se il riscatto riguarda molti anni, il costo può diventare insostenibile per alcuni lavoratori, specialmente se la pensione non sarà molto alta o se altri versamenti integrativi sono richiesti.
• Incertezza sui tempi: anche se la legge stabilisce termini di prescrizione e processi amministrativi, nella pratica possono esserci ritardi dovuti a verifiche, contenziosi, richieste di integrazione documentale.

Esempio concreto: applicazione pratica. Immaginiamo un lavoratore che ha lavorato dal 2000 al 2010 presso un’azienda che ha omesso di versare i contributi per alcune annualità, ma il lavoratore ha le buste paga che dimostrano la prestazione lavorativa. Nel 2025:

• Se l’azienda non ha fatto nulla per sanare, il lavoratore può presentare domanda come sostitutivo, ma solo se non è ancora decorso il termine prescrizionale di 10 anni dal momento in cui il datore avrebbe potuto costituire la rendita vitalizia.
• Se sono passati oltre 10 anni da quella data, il lavoratore può chiedere la rendita vitalizia a proprio carico, grazie al comma 7.
• Deve raccogliere tutta la documentazione: prove di lavoro, retribuzione, lettere, buste paga.
• Dopo aver presentato domanda, attendere che INPS concluda l’istruttoria (normalmente entro 85 giorni).
• Se accolta, verrà calcolata la rendita, il riscatto, e si verserà l’onere.

Perché è importante agire. Questa possibilità non è solo un modo per ottenere “di più” dalla pensione: si tratta di recuperare diritti persi, di sanare situazioni di disuguaglianza, e di ristabilire dignità previdenziale. Per molti lavoratori, il rischio è che le omissioni contributive diventino un ostacolo insormontabile al diritto alla pensione stessa.

Inoltre, la novità normativa rafforza l’idea che lo Stato riconosce che il tempo, la prescrizione, non debbano essere sempre barriere invalicabili per chi vuole far valere un diritto previdenziale, se è disposto ad assumersi la responsabilità (anche economica) di sanarlo.